本公司董事会及总共董事保障本布告实质不存正在任何伪善纪录、误导性陈述或者强大漏掉，并对其实质真实切性、切确性和无缺性经受法令仔肩。
凭据中邦证券监视管制委员会揭晓的《上市公司囚禁指引第2号——上市公司召募资金管制和利用的囚禁哀求》、上海证券往还所揭晓的《上海证券往还所股票上市端正》《上海证券往还所上市公司自律囚禁指引第1号--典型运作》等规矩，江西沃格光电股份有限公司（以下简称“公司”或“沃格光电”）现将2023年度（以下简称“申报期”）召募资金存放及实践利用情景专项证据如下：
经中邦证券监视管制委员会2018年3月23日《合于批准江西沃格光电股份有限公司初次公然拓行股票的批复》（证监许可[2018]519号）批准，公司2018年公然拓行百姓币平淡股23,648,889股，每股面值百姓币l.00元，发行价钱为每股百姓币33.37元。实践召募资金总额为百姓币789,163,425.93元，扣除各项发行用度百姓币50,993,425.93元（不含税）后，实践召募资金净额为百姓币738,170,000.00元。上述召募资金已由申港证券股份有限公司于2018年4月12日汇入公司召募资金专户，依然中勤万信司帐师事宜所（非常平淡合资）验证，并出具勤信验字【2018】第0025号《验资申报》。
经中邦证券监视管制委员会（以下简称“中邦证监会”）《合于批准江西沃格光电股份有限公司非公然拓行股票的批复》（证监许可[2022]1497号）批准，江西沃格光电股份有限公司（以下简称“公司”）非公然拓行14,800,347股新股，发行价钱为11.52元/股，召募资金总额170,499,997.44元，扣除各项发行用度后实践召募资金净额为百姓币166,110,563.16元。上述召募资金已于2022年9月19日划入公司召募资金专项账户，依然中勤万信司帐师事宜所（非常平淡合资）验证，并出具勤信验字【2022】第0052号《验资申报》。
为典型召募资金的管制和利用，升高资金利用服从，回护投资者权力，公司遵从中邦证券监视管制委员会《上市公司囚禁指引第2号——上市公司召募资金管制和利用的囚禁哀求》、《上海证券往还所股票上市端正》《上海证券往还所上市公司自律囚禁指引第1号--典型运作》等合系文献的规矩，集合公司实践情景，订定了《江西沃格光电股份有限公司召募资金管制轨制》。凭据上述规矩，公司对召募资金实行专户存储。
2018年4月13日，公司与申港证券及存放召募资金的中邦邮政积贮银行股份有限公司新余市分行、中邦工商银行股份有限公司新余高新支行、中邦银行股份有限公司新余市分行、江西银行股份有限公司新余分行、新余墟落贸易银行股份有限公司高新支行诀别签署了《召募资金专户存储三方囚禁合同》；2020年11月30日，公司、公司子公司东莞市尚裕实业投资有限公司与申港证券及东莞墟落贸易银行股份有限公司松山湖科技支行签署了《召募资金专户存储四方囚禁合同》；2021年10月18日，公司、江西沃格光电股份有限公司东莞分公司与中邦工商银行股份有限公司东莞松山湖支行、申港证券股份有限公司签署了《召募资金专户存储四方囚禁合同》，该等囚禁合同显然了各方的权力和职守。
2022年4月13日，鉴于保荐机构的更调，为典型公司召募资金管制和利用，回护中小投资者的权力，公司和转换后的保荐机构华西证券诀别与中邦工商银行股份有限公司新余高新支行、中邦银行股份有限公司新余市分行从新签署了《召募资金专户存储三方囚禁合同》，与江西沃格光电股份有限公司东莞分公司及中邦工商银行股份有限公司东莞松山湖支行从新签署了《召募资金专户存储四方囚禁合同》。前述合同与上海证券往还所《召募资金专户存储三方囚禁合同（范本）》不存正在强大区别，本公司正在利用召募资金时依然庄敬恪守执行。
为典型公司召募资金管制，回护投资者权力，凭据中邦证券监视管制委员会《上市公司囚禁指引第2号—上市公司召募资金管制和利用的囚禁哀求》、《上海证券往还所股票上市端正》《上海证券往还所上市公司自律囚禁指引第1号--典型运作》及公司《召募资金管制轨制》等合系规矩，公司于2022年9月26日同保荐机构华西证券股份有限公司、中邦工商银行股份有限公司新余高新支行签订了《召募资金专户存储三方囚禁合同》，对召募资金举行专户管制。前述合同与上海证券往还所《召募资金专户存储三方囚禁合同（范本）》不存正在强大区别，本公司正在利用召募资金时依然庄敬恪守执行。
注：截至2023年2月10日，召募资金依然统统利用完毕，不存正在盈余召募资金，公司对本次募投项目予以结项，同时，公司正在中邦工商银行股份有限公司东莞松山湖支行开设的召募资金专户（账号：2736）已告竣刊出。的确实质详睹《江西沃格光电股份有限公司合于初次公然拓行股票募投项目结项并刊出片面召募资金专项账户的布告》（布告编号：2023-008）。
注：公司本次非公然拓行召募资金的用处为统统用于增补滚动资金及归还银行乞贷，召募资金于2022年9月19日划入公司召募资金专项账户后公司该资金转入公司其他自有银行账户，用于增补滚动资金及归还银行乞贷。随后，公司告竣了召募资金账户刊出手续，的确实质详睹《江西沃格光电股份有限公司合于刊出片面召募资金专项账户的布告》（布告编号：2022-109）。
截至2022年12月31日，公司召募资金已统统利用完毕，公司已于2023年2月处理告竣统统召募资金投资项目结项及召募资金专户刊出手续。2023年公司并未利用召募资金投资项目，的确情景详睹本申报附外1《初次公然拓行召募资金利用情景比较外》以及附外2《2022年度非公然拓行召募资金利用情景比较外》。
公司于2020年4月28日召开第三届董事会第二次集会，审议通过了《合于利用片面闲置召募资金举行现金管制的议案》，答应公司正在确保不影响募投项目维护和不改观召募资金用处的条件下，利用额度不赶过42,000万元的闲置召募资金通过协定存款、告诉存款、按期存款、布局性存款等存款体例或采办安好性高、滚动性好、一年以内的短期保本型理产业物等体例举行现金管制，以上投资计划权刻日自董事会审议通过之日起12个月内有用。公司独立董事、监事会、保荐机构诀别对此公告了答应成睹。
公司于2021年3月12日召开第三届董事会第十次集会，审议通过了《合于利用片面闲置召募资金举行现金管制的议案》，答应公司正在确保不影响募投项目维护和不改观召募资金用处的条件下，利用额度不赶过12,000万元的闲置召募资金通过协定存款、告诉存款、按期存款、布局性存款等存款体例或采办安好性高、滚动性好、一年以内的短期保本型理产业物等体例举行现金管制，投资刻日不赶过12个月，正在上述额度内，资金能够滚动利用。以上投资计划权刻日自董事会审议通过之日起12个月内有用。公司独立董事、监事会、保荐机构诀别对此公告了答应成睹。
公司于2020年9月25日召开第三届董事会第五次集会录取三届监事会第五次集会，诀别审议并通过了《合于转换片面召募资金用处及片面募投项目增补奉行主体、奉行处所暨调解片面募投项目奉行进度的议案》。该议案于2020年10月20日经2020年第一次一时股东大会审议通过。的确如下：
（1）调解TFT-LCD玻璃精加工项目投资总额及增补项目奉行处所暨调解项目奉行进度
对TFT-LCD玻璃精加工项目投资总额举行调解及增补项目奉行处所暨调解项目奉行进度：TFT-LCD玻璃精加工项目投资总额拟由原准备34,733.00万元调解为28,733.00万元,其余召募资金6,000万元用于很久增补滚动资金；新增的项目奉行处所位于江西省新余市邦度高新身手资产开拓区赛维大道9号厂区，与原奉行处所间隔不到100米；项目奉行进度调解至2021年12月31日前告竣。
公司终止特种功用镀膜精加工项目，将项主意盈利未利用召募资金17,372.53万元及其孳息（的确金额以实践结转时项目专户资金余额为准）很久增补滚动资金。
为更好的整合研发资源，富裕欺骗东莞市松山湖区的地舆上风，巩固公司行业音信疏导互换，公司新增研发中央维护项目奉行主体及奉行处所：新增奉行主体为公司子公司东莞市尚裕实业投资有限公司、新增奉行处所为所处东莞市松山湖高新身手资产开拓区工业东道20号厂区。同时，拟将项目奉行进度调解至2021年12月31日前告竣。
本公司已披露的召募资金情景实时、确切、切确、无缺，已利用的召募资金均投向所允许的召募资金投资项目，不存正在违规利用召募资金的情景。
六、保荐机构对公司年度召募资金存放与利用情景所出具的专项核查申报的结论性成睹
经核查，保荐机构以为：沃格光电2023年度召募资金存放与利用情景适合《证券发行上市保荐生意管制想法》、《上市公司囚禁指引第2号——上市公司召募资金管制和利用的囚禁哀求》、《上海证券往还所股票上市端正》《上海证券往还所上市公司自律囚禁指引第1号——典型运作》及《上海证券往还所上市公司自律囚禁指引第11号——延续督导》等法令准则的合系规矩，对召募资金举行了专户存储和专项利用，不存正在变相改观召募资金用处和损害股东好处的情景，不存正在违规利用召募资金的景遇。
华西证券股份有限公司合于江西沃格光电股份有限公司2023年度召募资金存放与利用情景的核查成睹。
注1：“截至期末允许进入金额”以迩来一次已披露召募资金投资准备为根据确定。
注2：“截至期末累计进入金额”网罗召募资金到账后“本年度进入金额”以及实践已置换先期进入金额。
注4：“TFT-LCD玻璃精加工项目”本年度效益较上年度有所好转，紧要来源系（1）募投项目正在上年度较大金额计提资产减值耗费，导致上年度效益较低；（2）为应对行业逐鹿加剧的影响，公司主动把持各项用度开支，导致本年度效益呈上升趋向。
注5：“特种功用镀膜精加工项目”本年度效益为负效益，紧要来源系宏观情况经济事势转移以及行业逐鹿激烈，导致该项目不停未能竣工范围效益，同时基于公司另日发达计谋定位的斟酌，为升高召募资金利用服从，经公司董事会以及股东大会审议通过，公司已提前终止利用前次召募资金对该项主意进入。
注6：“研发中央维护项目”维护告竣后不直接临盆产物，所竣工的效益外示于公司团体事迹中，无法寡少核算。
注7：“增补很久滚动资金”增补了公司运营资金，以升高公司资产运转才略、付出才略以及筹划抗危险才略，不直接发生效益故无法寡少核算。
本公司董事会及总共董事保障本布告实质不存正在任何伪善纪录、误导性陈述或者强大漏掉，并对其实质真实切性、切确性和无缺性经受法令仔肩。
江西沃格光电股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月19日召开第四届董事会第十三次集会和第四届监事会第十二次集会，审议通过了《合于计提资产减值打定及坏账核销的议案》，的确情景如下：
凭据《企业司帐原则》和公司司帐战略规矩，为切确、客观地响应公司截至2023年12月31日的财政景况和2023年1-12月的筹划效果，经公司及属员子公司对各项应收单据、应收账款、其他应收款、存货、固定资产、正在修工程和商誉等举行统统清查和减值测试，2023年1-12月计提信用减值打定和资产减值打定合计为百姓币27,580,367.86元，详睹下外：
凭据《企业司帐原则》和公司合系司帐战略，采用按账龄组合计提坏账打定的方式，2023年度计提应收单据信用减值耗费9,964.59元。
凭据《企业司帐原则》和公司合系司帐战略，采用单项或组合计提坏账打定的方式，2023年度计提应收账款信用减值耗费2,919,251.17元。
凭据《企业司帐原则》和公司合系司帐战略，采用按账龄组合计提坏账打定的方式，2023年度计提其他应收款信用减值耗费44,085.22元。
凭据《企业司帐原则》和公司合系司帐战略，资产欠债外日，存货该当遵从本钱与可变现净值孰低计量。当存货本钱高于其可变现净值的，该当计提存货减价打定。可变现净值，是指正在寻常举动中，存货的臆想售价减去落成时臆想将要爆发的本钱、臆想的出售用度以及合系税费后的金额。公司及子公司对2023年12月31日的存货项目举行了减值测试，2023年度计提存货减价耗费18,545,549.74元。
公司于2021年7月签订《合于付出现金增资及采办股份的合同》，商定以现金出资2,500.00万元认缴东莞市兴为科技有限公司（以下简称“兴为电子”）新增注册本钱625.00万元（兴为电子增资后20%股权），并以现金5,000.00万元收购沈阳小兴企业管制合资企业（有限合资）、珠海市小兴投资筹议合资企业（有限合资）所持有的增资后的兴为电子40%股权，合计持有兴为电子60%股权。本次往还确定73,892,154.14元的归并本钱，归并本钱赶过按比例得回的兴为电子可辨认净资产公平价钱的差额28,965,811.29元，确以为收购兴为电子合系股权所酿成的商誉。
凭据《合于付出现金增值及采办股份的合同》（以下简称“合同”）中的商定，沈阳小兴企业管制合资企业（有限合资）、珠海市小兴投资筹议合资企业（有限合资）等允许，2021年度、2022年度、2023年度兴为电子经审计的扣除非通常性损益后的净利润不低于1,250.00万元、1,500.00万元、1,750.00万元，即允许三年累计竣工扣非净利润为4,500.00万元；别的事迹允许期满，公司有权延聘中介机构对兴为电子合系的商誉举行减值测试。若兴为电子未告竣事迹允许或其商誉爆发减值，需对公司举行事迹积累，应付出的积累金额正在股权让渡款中先行扣除。
经中勤万信司帐师事宜所（非常平淡合资）审计，2021年度、2022年度、2023年度兴为电子扣除非通常性损益后归属于母公司一齐者的净利润诀别为1,741.20万元、1,204.99万元、1,184.70万元，竣工率诀别为139.30%、80.33%、67.70%。截至2023年12月31日，兴为电子累计三年实践竣工扣非净利润为4,130.89万元，与兴为电子少数股东允许三年累计竣工扣非净利润为4,500.00万元存正在区别,即未告竣事迹允许，紧要系受车载触控产人品业逐鹿加剧，毛利下滑影响。遵从合同合系商定，确定事迹积累金额为615.18万元。公司拟于后续股权收购付出款子中扣除该片面积累金额。
同时，凭据公司延聘第三方对兴为电子截至2023年12月31日与商誉合系的资产组举行的减值测试申报，经测试，申报期末兴为电子与商誉合系的资产组爆发减值606.15万元开yun体育app官网入口登录。
凭据《企业司帐原则》和公司合系司帐战略，本公司对截止2023年12月31日与商誉合系的资产组举行了减值测试，凭据同致信德（北京）资产评估有限公司出具的《江西沃格光电股份有限公司拟商誉减值测试所涉及的东莞市兴为电子科技有限公司与商誉合系的资产组资产评估申报》（同致信德评报字（2024）第040004号），东莞市兴为电子科技有限公司对应含商誉资产组可收回金额为4,931.83万元，与公司收购东莞市兴为电子科技有限公司时酿成的对应商誉的资产组的账面价钱举行比力后，基于留神性规则，公司对东莞市兴为电子科技有限公司资产组合系商誉计提了减值打定6,061,517.14元。
凭据《企业司帐原则》和公司司帐核算想法的合系哀求，为了越发确切、切确地响应公司截止2023年12月31日的资产情景和财政情景，公司及属员子公司于2023岁终对已确认无法收回的过期应收款子及其他应收款举行核销解决。的确如下：
本次公司拟核销的应收账款及其他应收款合计431,049.51元，前期已全额计提资产减值打定。本次核销紧要是公司及属员子公司已确认无法收回的过期应收款子及其他应收款，合系款子史书上众次催收无果、或选取公法诉讼次第后仍不停无法收回，公司以为该款子基础无法收回，故核销无法收回的应收款子。但公司对上述应收款仍将保存不停追索的权力，做到账销案存。
本次计提（含转回）各项减值打定合计为2,758.04万元，导致公司2023年度归并财政报外中归属于上市公司股东的净利润削减2,270.49万元，占公司2023年度经审计归属于上市公司股东净利润的500.04%。本次公司计提各项减值打定遵从稳重的司帐规则，有利于客观、平正地响应公司财政景况和资产价钱，适合公司实践情景，不存正在损害公司及股东好处的情景。
凭据《企业司帐原则》规矩，本次公司坏账核销适合公司实践情景，遵从稳重的司帐规则，因为上述核销的坏账前期均已足额计提减值打定，以是不会对当期利润总额发生影响。
本次计提资产减值打定及坏账核销根据《企业司帐原则》及公司合系司帐战略奉行，能更切确响应公司资产的实践墟市价钱，适合司帐留神性规则。董事会答应本次计提资产减值打定及坏账核销计划。
公司监事会以为：公司本次计提资产减值打定及坏账核销适合《企业司帐原则》的相合规矩及公司的实践情景，计提后能越发确切、切确地响应公司资产、财政景况，监事会答应公司本次计提资产减值打定及坏账核销事项。
本次计提减值打定及坏账核销适合《企业司帐原则》、《上海证券往还所股票上市端正》、《公司章程》等合系规矩，适合公司实践情景，根据富裕，有助于越发公平地响应截至2023年12月31日公司的资产价钱、财政景况，答应公司本次计提资产减值打定及坏账核销事项。
